Инвестиционный проект предусматривает строительство и последующее функционирование аквапарка. Реализация проекта осуществляется в рамках одного юридического лица. Основной акцент сделан на моделировании операционной и инвестиционной деятельности, а также на особенностях налогообложения при перехода от УСН к ОСН по мере роста и развития бизнеса. Финансирование проекта осуществляется из собственных и заемных средств.
Парк водных развлечений
- Разработка финансовой модели
Выполненные работы:
- Финансовая отчетность (ОФР, Бухгалтерский баланс) и денежные потоки в разбивке по месяцам и по годам
- Коэффициенты рентабельности, структуры выручки и затрат в разбивке по месяцам и по годам
- Операционные и аналитические показатели в разбивке по месяцам и по годам
- Суммарные, средние, минимальные и максимальные финансовые, операционные и аналитические показатели за выбранный отчетный период
- Показатели инвестиционной привлекательности комплекса (NPV, IRR, PI, периоды окупаемости и выхода на точки безубыточности)
- Расчет графика процентных платежей и погашения кредитов и займов
- Расчет необходимого объема финансовых вложений и графика финансирования проекта из собственных средств с учетом покрытия убытков в период выхода на точку безубыточности и графика погашения кредитов и займов
- Расчет ежемесячного размера денежных средств, доступных к распределению без ущерба для операционных, инвестиционных и финансовых операций
Результаты расчетов
- Прямая составляющая операционных затрат в привязке к стоимостным базовым показателям
- Прямая составляющая операционных затрат в привязке к натуральным базовым показателям
- Косвенная составляющая операционных затрат с учетом сезонности
- Штатная численность и средняя ставка оплаты труда по категориям трудовых затрат
- Ежегодная индексация цен (по каждой категории операционных и трудовых затрат)
- Смета инвестиционных затрат (цена и количество)
- Доля амортизируемых инвестиционных затрат и срок амортизации
- Параметры учета инвестиционных затрат при расчете НДС и налога на прибыль
- Ставки НДС для всех категорий затрат
Настройки затрат
- Ежемесячная посещаемость аквапарка с учетом сезонности
- Средняя стоимость посещения и ее распределение по элементам основной выручки
- Дополнительная выручка по категориям (в % от основной выручки)
- Ежегодная индексации цен
Настройки доходов
- Основная выручка (до 5 категорий, включая входные билеты и услуги проката)
- Дополнительная выручка (до 5 категорий, включая общественное питание, аренду и рекламу)
- Операционные затраты (до 20 категорий)
- Трудовые затраты (до 20 категорий)
- Первоначальные инвестиционные затраты (до 10 категорий)
- Инвестиционные затраты на операционной стадии проекта (до 10 категорий)
Структура доходов и затрат
- Месяц начала реализации проекта
- Продолжительность операционной стадии проекта (до 120 месяцев)
- Продолжительность инвестиционной стадии проекта
- Первоначальная система налогообложения (ОСН, УСН «Доходы — Расходы», УСН «Доходы»)
- Ставки налогов и взносов (НДС, Налог на прибыль, УСН, НДФЛ, Страховые взносы)
- Предельный доход для возможности применения базовых и повышенных ставок УСН
- Население населенного пункта, площадь и годовая посещаемость аквапарка
- Размер заемного финансирования и ставка процента
- Ставка дисконтирования
Общие настройки проекта
