Экономическая модель оценки последствий изменения ставок налогов и взносов на экономическую активность и доходы бизнеса, доходы государственного бюджета, а также практику уклонения бизнеса от уплаты налогов. Экономическая модель может быть использована при подготовке финансово-экономического обоснования проектов изменений в налоговый кодекс, законодательство и нормативные правовые акты субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, а также при принятии коммерческими организация и индивидуальными предпринимателями решений о выборе оптимальной системы налогообложения.
Реформа системы налогообложения
- Разработка финансовой модели
- Анализ налогового законодательства
Выполненные работы:
- Выручка, налоговая нагрузка, чистая прибыль и рентабельность бизнеса на различных системах налогообложения, а также доходы бюджета до и после изменения налоговых ставок (на примере типовой организации и в масштабах отрасли)
- Необходимое увеличение или допустимое снижение объёмов производства и продаж в натуральном и стоимостном выражении, при котором налоговые доходы бюджета сохраняться на первоначальном уровне (относительное)
Результаты расчетов
- Действующие ставки налогов и взносов
- Целевые ставки налогов и взносов
- Структура доходов и расходов типовой организации в разрезе применяемых ставок НДС (базовая, льготная, нулевая, необлагаемые операции)
- Выручка типовой организации, включая НДС
- Действующая структура отрасли в разрезе применяемых систем налогообложения
- Прогнозируемые изменения структуры отрасли в разрезе применяемых систем налогообложения
- Средняя налоговая нагрузка и доля трудовых расходов в структуре выручки по видам экономической деятельности (по данным ФНС России)
Исходные данные
- Налог на добавленную стоимость
- Налог на прибыль
- Налог УСН «Доходы»
- Налог УСН «Доходы — Расходы»
- Налог на профессиональный доход
- Налог на доходы физических лиц
- Страховые взносы по единому тарифу
- Страховые взносы на травматизм
Моделируемые налоги и взносы
